LE CREDIT D'IMPÔT 2013

L’Etat favorise l’achat de matériels utilisant les énergies renouvelables en accordant notamment un crédit d’impôt. Les taux de crédit d’impôt institué par la Loi de Finance 2009 s’appliquent sur les dépenses d’équipements payées par les contribuables sur 5 années consécutives jusqu’au 31 décembre 2012. Il est prolongé jusqu'en 2015 avec la nouvelle Loi de finances.

 

Qu'est-ce que le crédit d'impôt développement durable ?

C'est une disposition fiscale permettant aux ménages de déduire de leur impôt sur le revenu une partie des dépenses réalisées pour certains travaux d’amélioration énergétique portant sur une résidence principale.

 

Pour quels types de locaux ?

- Les propriétaires, locataires, ou occupants à titre gratuit de leur résidence principale ancienne ou neuve, à condition qu’ils aient acquitté personnellement les dépenses d’équipements ouvrant droit au crédit d’impôt.

- Les propriétaires bailleurs de logements achevés depuis plus de deux ans qui s’engagent à louer nus, à titre de résidence principale à des locataires, pendant une durée d’au moins cinq ans. Le plafond des dépenses éligibles serait fixé à 8000€ par logement ; au titre d’une même année, un contribuable pourrait bénéficier du crédit d’impôt pour la rénovation d’au plus trois logements.

- Vous êtes fiscalement domicilié en France.

 

Votre logement

- C'est une maison individuelle ou un appartement;

- C'est votre résidence principale si vous êtes occupant;

- Le logement est loué à titre de résidence principale pendant au moins 5 ans si vous êtes bailleur;

- Le logement est neuf ou ancien pour l'installation d'équipement utilisant les énergies renouvelables (solaire, bois, éolien, hydraulique), les pompes à chaleur et les équipements de raccordement à un réseau de chaleur.

- Le logement est achevé depuis plus de deux ans pour les équipements de régulation. 

- Dans un immeuble collectif le crédit d'impôt peut porter sur les dépenses d'équipements communs que vous avez payées au titre de la quote-part correspondant au logement que vous occupez.

 

Des conditions supplémentaires à connaître

- Les travaux doivent être réalisés par l'entreprise qui fournit les matériaux.

- Lorsque vous remplacez votre système de chauffage et/ou de production d'eau chaude sanitaire à bois ou biomasse par un système de chauffage à bois ou biomasse plus performant, le taux est bonifié. Vous devez fournir la facture de l’installateur indiquant les coordonnées du ferrailleur qui a repris votre ancien équipement et un bordereau de suivi rempli par l’installateur et validé par le ferrailleur.

 

Le montant éligible

Pour un même contribuable et une même habitation, le montant des dépenses ouvrant droit au crédit d’impôt ne peut excéder :

- 8 000 € pour une personne célibataire, veuve ou divorcée.

- 16 000 € pour un couple marié ou des partenaires liés par un Pacte Civil de Solidarité, soumis à une imposition commune.

- Ces montants sont majorés de 400 € par personne à charge. 

- Lorsque des personnes vivant en concubinage réalisent, dans leur habitation principale occupée en commun, des dépenses éligibles au crédit d’impôt, l’avantage fiscal s’applique, pour chacune d’entre elles, dans la limite de 8000€, majorée, le cas échéant, de 400€ par personne à charge. Dans ce cas, faire une facture au nom de Mr et Mme. Chacun doit pouvoir justifier de la quote-part du paiement.

- Pour les bailleurs, il est plafonné à 8000 € par logement dans la limite de 3 logements par an.

- Ce plafond s'apprécie sur une période de cinq années consécutives comprises entre le 1er janvier 2005 et le 31 décembre 2015.

 

En cas d’aide publique supplémentaire pour l’acquisition de l’équipement (Conseil régional, Conseil général, ANAH…) le calcul du crédit d’impôt se fait sur les dépenses d’acquisition des équipements, déductions faites des aides publiques.

Le technicien conseil Airsoft vous informera lors de la réalisation de votre étude personnalisée du montant auquel vous pouvez prétendre.

Que l’on soit imposable ou non, le bénéfice du crédit d’impôt dans l’investissement d’un équipement ( poêle à énergie bois, VMC thermodynamique Air/Eau, pompe à chaleur Air/Eau, VMC double flux combiné, chauffe eau solaire) profite à tout le monde. Le crédit d’impôt sera déduit d’une partie des dépenses relative au matériel pour celui qui paie de l’impôt, remboursé de la même partie des dépenses pour ceux qui n’en paient pas au moyen d’un chèque ou virement du trésor public.

 

Majoration des taux en cas de travaux simultanés

Une majoration du taux du crédit d’impôt est instaurée en cas de réalisation d’un bouquet de travaux dans un logement ancien.
Pour les dépenses payées à compter du 1er janvier 2013, les taux du crédit d’impôt sont majorés si, pour un même logement achevé depuis plus de deux ans et au titre d’une même année, le contribuable réalise des dépenses relevant d’au moins deux des catégories suivantes :

- acquisition de matériaux d’isolation thermique des parois vitrées ;

- acquisition et pose de matériaux d’isolation thermique des parois opaques, en vue de l’isolation des murs ;

- acquisition et pose de matériaux d’isolation thermique des parois opaques, en vue de l’isolation des toitures ;

- acquisition de chaudières ou d’équipements de chauffage ou de production d’eau chaude fonctionnant au bois ou autres biomasses ;

- acquisition d’équipements de production d’eau chaude sanitaire utilisant une source d’énergie renouvelable ;

- acquisition de chaudières gaz à condensation, de chaudières à micro-cogénération gaz et d’équipements de production d’énergie utilisant une source d’énergie renouvelable ou de pompes à chaleur, à l’exception de celles visées aux deux tirets précédents et acquisition d’équipements de production d’électricité utilisant l’énergie radiative du soleil.

 

Les travaux et équipements ne bénéficiant pas de la majoration

- l'installation de volets isolants ;

- l'installation de portes d'entrées donnant sur l'extérieur ;

- le calorifugeage des installations de distribution de chauffage et d'eau chaude sanitaire ;

- l'installation d'appareils de régulation et de programmation du chauffage ;

- l'installation d'équipements de raccordement à un réseau de chaleur alimenté majoritairement par des énergies renouvelables ou par une installation de cogénération ;

- l'installation de panneaux photovoltaïques.


Equipements éligibles au crédit d'impôt

Pompes à chaleur thermodynamiques pour production d'eau chaude sanitaire (hors air /air) avec température d'eau chaude de référence de 52,5 °C, selon le référentiel de la norme d'essai EN 16147.

- Captant l'énergie de l'air ambiant : COP > 2,3

- Captant l'énergie de l'air extérieur : COP > 2,3

- Captant l'énergie de l'air extrait : COP > 2,5

- Le taux applicable est de 26% pour les dépenses payées en 2013.

- Taux majoré de 34% pour un bouquet de travaux.

 

Produits Airsoft concernés :

- VMC double flux thermodynamique combiné AA1680

- Chauffe eau thermodynamique AA1900


Les pompes à chaleur air/eau

- Le coefficient de performance (COP) doit être supérieur ou égal à 3,4 pour une température extérieure de +7°C selon la norme d'essai 14511-2 et des températures d’entrée et de sortie d’eau de 30°C et 35°C au condenseur. Le crédit d’impôt s’applique sur l’unité extérieure, le module hydraulique, le système de stockage (ballon tampon), les tuyauteries/liaisons reliant la pompe à chaleur au module hydraulique, les systèmes de régulation. Sont exclus les matériaux et fournitures qui ne s’intègrent pas à l’appareil tels que les câbles électriques, tuyaux, etc. Le circuit de chauffage et les émetteurs ne rentrent donc pas dans le cadre du crédit d’impôt.

- Le taux applicable est de 15% pour les dépenses payées en 2013, taux majoré de 23%.

 

Produits Airsoft concernés :

- AA1750 – La VMC double flux thermodynamique Air/Eau,

- Collection SHARAV : la pompe à chaleur Air/Eau,


Le chauffe-eau solaire thermodynamique et le système solaire combiné (SSC).

L’état octroi un crédit d'impôt sur le matériel, dès lors que celui-ci est posé par un professionnel et des panneaux solaires certifié CSTBAT ou Solar Keymark.

- Crédit d’impôt d’équipements de production d'énergie utilisant l'énergie solaire thermique 32 %.

- Taux majoré à 40 % dans la limite d'un plafond de dépenses fixé à 1 000 € TTC par m² hors tout de capteur solaire.


Produits Airsoft concernés :

- Le chauffe-eau solaire thermodynamique Ora,

- AA1750 – VMC thermodynamique Air/Eau avec capteurs solaires


Chauffage ou production d'eau chaude au bois ou autres biomasses

Poêles, foyers fermés et inserts de cheminées intérieures, cuisinières utilisées comme mode de chauffage avec les caractéristiques suivantes :

- Concentration moyenne de monoxyde de carbone (E) ≤ à 0,3 % *
- Rendement énergétique (h) ≥ 70 % *
- Indice de performance environnemental (I) ≤ 2 **

Le crédit d’impôt est de 15 % (25 % pour le remplacement d'un système de chauffage bois ou biomasse existant).

Taux majoré de 23 % (34 % pour le remplacement d'un système de chauffage bois ou biomasse existant).


Les systèmes de régulation de chauffage

Les organes de régulation : systèmes permettant la régulation centrale des installations de chauffage par thermostat d’ambiance ou par sonde extérieure, avec horloge de programmation ou programmateur mono ou multi zone.

Pour l’installation ou le remplacement de ce produit, le logement doit être achevé depuis plus de deux ans à la date de paiement de la dépense.

Le crédit d'impôt est de 15% du montant d’acquisition TTC de l’appareil de régulation de chauffage pour des dépenses engagées entre le 1er janvier 2005 et le 31 décembre 2015.


Exemples :

- pour un bouquet de travaux comprenant une pompe à chaleur air-eau et un chauffe-eau thermodynamique, le crédit d’impôt sera de 23% pour la pompe à chaleur et de 34% pour le chauffe eau thermodynamique.

- pour un bouquet de travaux comprenant un poêle à bois pour le chauffage et un ballon thermodynamique pour la production d'eau chaude, le crédit d'impôt sera de 23% pour le poêle à bois et de 34% pour le chauffe-eau thermodynamique.